2025年8月28日在涡阳县第十八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议上听取和审议了《涡阳县2024年度本级预算执行、决算草案及其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。县政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。截至目前，《审计工作报告》中指出49个问题，其中立行立改问题29个，已全部完成整改，整改完成率100%；分阶段整改问题15个，已完成整改3个；持续整改问题5个，正在有序推进中。按照要求，现将整改情况公告如下：

一、审计问题整改情况

（一）预算编制情况

1.县级一般公共预算编制不完整、不准确。

整改情况：完成整改。2026年预算编制中县财政局将按照测算结果将一般债券还本及对应的再融资债券收入全部纳入2026年县级一般公共预算。

2.部分单位预、决算差异大,预算编制不科学、不完整。

整改情况：完成整改。县财政局在2026年预算编制部署中已经对预算单位提出要求，将2026年提前下达转移支付纳入部门年初预算。

3.部分单位预算编制不完整,未编制政府采购和购买服务预算表。

整改情况：完成整改。2026年县财政局预算编制部署中已经对预算单位提出要求，严格按照最新要求完整、准确编列政府采购预算，政府购买服务预算应编尽编；同时，县财政局参照市级做法，政府采购股、综合股将全程参与2026年预算审核过程，提高预算编制准确性。

4.财政代编预算规模大,未细化到具体单位、项目。

整改情况：完成整改。2025年预算中预留征迁安置资金由上年度的2.5亿元下降为0.9亿元，代编预算减少1.6亿元；工作餐补助已纳入各部门预算，代编预算减少0.2亿元；预留项目建设资金下降0.82亿元；2026年预算编制中将对代编预算进行进一步压减。

5.年初一般公共预算编制过粗,导致预算执行期间科目频繁调剂,预算约束性不强。

整改情况：完成整改。县财政局印发了《涡阳县财政局关于转发〈安徽省财政厅关于转发财政部《预算调剂管理暂行办法》的通知〉的通知》，加强对于预算调剂的管理。

6.“四本预算”边界不清晰,交叉安排资金。

整改情况：完成整改。县财政局在2026年预算编制中将开展重点核查，避免出现同一项目中存在两种预算的情况。

（二）财政管理情况

7.部分存量资金未统筹盘活,滞留在预算单位代管资金账户,涉及金额1026.94万元。

整改情况：基本完成整改。涉及的14家单位中已完成整改单位13家。正在整改的花沟镇208.03万元待上缴资金中已上缴9万元，剩余资金将在完成审批程序后于近期上缴。

8.上级财政拨款结转两年以上未清理盘活,涉及资金3384.65万元。

整改情况：完成整改。相关资金已按照规定收回预算统筹。

9.县级库款保障能力较弱,库款保障均衡性有待提升。

整改情况：完成整改。今后县财政局月初统计预测出本月库款红线库款金额，测算出当月三保类、重点项目类支出等金额，均衡性支出，保证库款系数处于合理区间内；同时，根据全年支出凭证测算出月均支出金额，尽力保障月度支出均衡，完成各单位支出需求。

10.未按规定设置预备费。

整改情况：完成整改。2025年预算编制中已更正此问题，2025年预备费预算达到不低于本级一般公共预算支出额的1%的要求。

11.未严格落实国库集中支付制度,涉及金额1.95亿元。

整改情况：完成整改。县财政局将严格执行集中支付制度，将相关支出全部纳入到集中支付，将支出责任压实到预算单位；目前已建立虚拟股室支付通道，将往年的实拨支出纳入集中支付。

12.县财政局未履行政府投资基本建设项目竣工财务决算审批监管职责。

整改情况：完成整改。2025年8月县财政局印发《关于做好县级政府投资建设项目竣工财务决算工作的通知》对各主管部门进行了进一步提醒，并就竣工财务决算工作提出了进一步要求。

（三）预算执行情况

13.税收收入未完成预算目标,收入结构不优。

整改情况：完成整改。县财政局将持续加强与税务部门沟通对接，全面提升收入预测精度；依法依规组织财政收入，压实税务部门征管职责；同时加强欠税清缴管理，对欠税企业应收账款实时监控。

14.部分预算项目执行率较低。

整改情况：完成整改。县财政局已督促单位加快推进项目实施进度，按照“三保”等项目轻重缓急安排支出，尽力保障项目支出。目前部分重点项目已加快支付进度。如，加快重点地区和城市平战结合建设领域城市地下管网建设改造支付进度为72.3%，支付资金12465.96万元；2024年中央财政耕地建设与利用资金高标准农田建设资金支付进度为80.73%，支付资金3573.1万元；涡阳县锦绣大道中小学建设项目支付进度为100%，支付资金2310.38万元。

15.预算支出控制不严,部分单位混用经济科目。

整改情况：完成整改。县财政局将持续加强预算支出管理，对预算单位的资金支付情况进行实时跟踪、全程监管，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题；同时，压实整改工作责任，督促各单位严格按照批准的预算和规定的经济科目执行支出，强化资金使用的全过程管理。

16.部分单位政府采购或购买服务未纳入年初预算或超预算支出,涉及资金513.86万元。

整改情况：完成整改。县财政局加强业务培训指导，已召开2026年预算编制会议，组织各预算单位财务人员、项目负责人开展专题培训，提升业务能力，树立单位主体责任意识。

17.耕地地力保护补贴发放对象不合规、不精准。

整改情况：部分整改。县财政局已对接县农业农村局，对惠农“一卡通”系统耕地地力保护补贴项目加设财政供给人员预警条件；县农业农村局目前已督促退回17户补贴资金1.64万元，剩余2户应退回补贴资金和1065名惠农补贴领取人员信息变更工作正在分阶段推进中。

18.以拨代支,中央直达资金49.99万元未拨付至最终收款人。

整改情况：完成整改。相关责任单位已按要求拨付至最终收款人，今后严格执行财经纪律，加强财务收支管理，严格执行预算。

（四）决算草案编制情况

19.部分单位决算数据不准确,决算草案报表填报数与实际数不一致。

整改情况：完成整改。县财政局加强对重点单位和责任单位的业务培训及指导，已向责任单位发函通知，就问题进行提醒和说明，要求及时整改；今后加强部门协同，严格数据把关。

（五）国有资产管理情况

20.竣工验收并交付使用的在建工程项目未转入固定资产,且未办理线上资产移交,涉及金额1.88亿元。

整改情况：完成整改。县重点中心与县粮食储备局已办理线上资产移交手续，并进行账务处理。

21.不符合条件继续享受公租房或租赁补贴,涉及51户。

整改情况：部分整改。截至目前不符合条件继续享受公租房已整改40户，剩余2户正在准备依法诉讼；拥有房产继续享受租赁补贴涉及9户0.7万元已全部追缴。

22.未及时清缴公共租赁住房租金,涉及114户共计79.05万元。

整改情况：部分整改。县住建局已组织对欠租户进行催缴，同时对接县法院对欠租户进行调解、裁判。截至目前已追缴租金3户，追缴金额0.57万。

23.未及时兑付土地收储资金92.54万元给原土地使用权人。

整改情况：分阶段整改推进中。

（六）绩效评价情况

24.62家预算单位160个项目绩效自评不真实、不准确。

整改情况：完成整改。县财政局加强业务培训，在2026年预算编制会议上向全县预算单位讲解绩效自评等内容填报注意事项；同时进一步强化审核，压实各环节审核责任。

（七）罚没收入征收管理情况

25.罚没收入1342.43万元未及时上缴国库。

整改情况：完成整改。相关资金已全部上缴。

26.部分罚没收入未追缴,涉及金额39.16万元。

整改情况：部分整改。县公安局已成立专项工作组，统计出“2024年度未缴纳行政罚款人员登记表”，此项工作将持续开展；同时，县公安局修定并下发了《关于印发<涡阳县公安局罚没款管理内控制度>、<涡阳县公安局涉案财物管理内控制度>、<涉案资金、保证金、罚没款管理实施细则>的通知》(涡公警保(2025)1号)，进一步明确罚没资金收缴流程。

27.未建立罚没物品清查盘存制度，且未定期向财政部门报告罚没物品管理情况。

整改情况：完成整改。县财政局已于2025年5月印发《关于进一步规范罚没物品管理的工作提示函》，提示各执罚单位督促相关单位健全相关规定，严格执行定期报告制度；县市场监督管理局和县公安局已按要求完善相关制度。

（八）政府投资审计情况

本次主要对涡阳县黑臭水体整治及污水处理PPP项目竣工决算情况、2020年以来城市市政道路领域项目建设管理情况、涡阳县“四好农村路”建设管理情况3个政府投资项目进行专项审计,发现的主要问题有：

A.涡阳县黑臭水体整治及污水处理PPP项目竣工决算审计情况

28.部分设施存在长期闲置浪费、无法使用,涉及金额1354.06万元。

整改情况：完成整改。监控设备已全部正常使用，水质信息采集系统已由专业团队进行运营维护。

29.违规签订补充协议,超规定多支付工程预付款,造成多计建设资金利息成本222.70万元。

整改情况：持续整改推进中。

30.竣工财务决算多计建筑安装工程费,涉及金额822.52万元。

整改情况：持续整改推进中。

31.未按规定比例下浮工程建设其他费用,多计决算金额326.68万元。

整改情况：持续整改推进中。

32.运营管理不力造成绿化损失,涉及金额1471.25万元。

整改情况：基本完成整改。县住建局已组织对绿化进行全面排查，利用春秋两季，进行补种；涡阳水安已对灭失绿化苗木按照合同约定排出补种计划并报送县住建局。

B.2020年以来城市市政道路领域项目建设管理情况专项审计调查情况

33.未按图纸施工、偷工减料,多支付工程款造成财政资金损失70.68万元。

整改情况：分阶段整改推进中。

34.竣工结算审核不严,结算不实,涉及金额283.92万元。

整改情况：分阶段整改推进中。

35.控制价编制结果审核把关不严,造成财政资金浪费,涉及金额35.32万元。

整改情况：完成整改。县重点中心已要求招投标室加强控制价编制的管理和审核，并向涡阳县公共资源交易中心、安徽省雉河项目管理有限公司发函，要求对控制价及工程量清单编制单位按照相关规定处理；县公共资源交易中心对编制单位安徽安建工程造价有限公司予以暂停抽库1年处罚；对中鼎誉润工程咨询有限公司予以暂停抽库3个月处罚。

36.13个项目竣工验收后未及时移交设施管理部门,部分设施移交不及时造成财政资金损失,涉及金额16.10万元。

整改情况：分阶段整改推进中。

37.项目验收监督管理不严,竣工验收流于形式。

整改情况：分阶段整改推进中。

C.涡阳县“四好农村路”建设管理情况专项审计调查情况

38.县道规划不科学,乡、村道规划随意性大。

整改情况：持续整改推进中。

39.公路项目在建工程核算不完整。

整改情况：完成整改。县交通运输局已根据政府会计制度及相关规范要求，对建设类和养护类的基础设施建设项目形成的资金支出予以资本化核算。

（九）专项审计调查情况

本次审计主要关注了涡阳县财政衔接推进乡村振兴产业发展补助资金和政策落实情况、涡阳县2022年至2024年基本养老保险基金管理使用情况2个重点民生和资金审计项目,发现的主要问题有：

A.涡阳县财政衔接推进乡村振兴产业发展补助资金和政策落实审计情况

40.挤占项目资金423.95万元。

整改情况：完成整改。资金已全部退回项目资金账户。

41.违规套取财政资金19.08万元。

整改情况：完成整改。违规资金已全部退回国库。

42.9个项目应收未收项目租金收入570.79万元。

整改情况：部分整改。1个项目已完成整改6万元，其余8个项目正在分阶段整改推进中。

43.国有资产闲置,涉及金额810.36万元。

整改情况：部分整改。西阳镇解沟村三层标准化钢构厂房、星园街道盛庄村标准化冷库、陈大郑庄户村仓储大棚已签订租赁合同盘活使用；城东食用菌种植基地正在分阶段整改推进中。

44.资金闲置未发挥效益,涉及金额71万元。

整改情况：部分整改。21万元已盘活使用，其余50万元正在分阶段整改推进中。

B.涡阳县2022年至2024年基本养老保险基金审计情况

45.低保、特困、重度残疾人员等救助对象城乡居民养老保险代缴不到位。

整改情况：完成整改。191名重度残疾人和低保对象已全部参保代缴，代缴资金1.91万元。

46.审核把关不严,101人存在重复参保现象。

整改情况：完成整改。101人已完成退保、退费等业务。

47.违规向14名不符合条件人员发放待遇,涉及金额23.02万元。

整改情况：完成整改。多发放待遇已全部追回。

48.审核把关不严,向不符合缴费年限人员支付养老保险待遇。

整改情况：基本完成整改。县人社局已对涉及3人进行待遇停发，并联系单位通知本人进行补缴。3人现已向省社保局提交办理一次性补缴，待审批后将办理补缴并重新核算待遇。