2024年8月28日在涡阳县第十八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上听取和审议了《涡阳县2023年度本级预算执行和决算草案及其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。县政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。截至目前，《审计工作报告》中指出41个问题，其中立行立改问题25个，已完成整改24个，整改完成率96%；分阶段整改问题12个，已完成整改8个；持续整改问题4个，已完成整改1个，正在有序推进中。按照要求，现将最新整改情况报告如下：

一、审计问题整改情况

（一）县级预算执行审计情况

1.预算编制方面

（1）国有资本经营预算管理制度不健全，未制定本区域县属国有企业资本收益上交管理办法。

整改情况：已整改。县国资委已制定县属国有企业资本收益收取管理办法。

（2）一般公共预算与其他预算边界不够清晰，存在部分项目支出交叉、不够衔接。

整改情况：已整改。在2024年预算执行过程中，保持预算安排资金性质的前后统一，能用一般公共预算安排的使用一般公共预算安排。同时在2025年预算编制过程中再次予以强调。

（3）部分单位预、决算差异大，预算编制质量有待提高。

整改情况：已整改。在编制2025年预算过程中，将上级转移支付纳入年初预算。

2.预算执行方面

（1）当年税收收入未完成，财政收入结构不优，税占比呈下降趋势。

整改情况：已整改。县财政局紧盯年初确定的收入预算目标，挖掘增收潜力，对重点税源、重点行业、重点企业增减变化按月分析研判，逐个摸排分析，增强税收征管针对性。

（2）两个部门预算收入未完成。

整改情况：已整改。县公安局加强对超速采集设备的监测，通过添补测速标牌和优化测速标牌，对于作出处罚决定的，加强催缴和监缴，确保及时缴纳罚款。县重点中心根据项目建设情况，实施分类、分批催缴违约金，按照合同要求及工程资金拨付申报程序，形成倒逼机制，促使违约金及时缴纳。2024年预算非税收入238万元已完成。

（3）清理盘活资金不到位，涉及金额731.26万元。

整改情况：已整改。相关资金已全部上缴。

（4）滞留行政事业单位门面房租金51.3万元。

整改情况：已整改。涡阳县经开商业运营管理有限公司已于2024年8月将滞留租金连同5-7月份行政事业单位门面房租金一同缴纳至非税中心。

3.决算草案编报方面

（1）代征的污水处理费1596.94万元收缴不到位，同时造成决算少列污水处理费1003.04万元。

整改情况：正在整改。县财政局积极对接县乐行水务集团及时上缴污水处理费收入，目前已缴纳523.75万元。

（2）部分单位决算草案报表列报数与实际数不一致，决算数字不准确。

整改情况：已整改。县财政局已向相关单位发放问题整改通知函，并保证严格按照规定进行准确填报。今后加强对部门决算编制业务的指导和审核。

4.财政管理方面

（1）预算执行不到位，财政管理有待加强。

整改情况：已整改。县财政局制定完善预算执行制度文件，督促单位加快推进项目实施进度，结合库款保障水平，合理统筹调度财政资金，按照“三保”等项目轻重缓急安排支出。

（2）库款保障水平超出合理区间，库款保障能力有待提升。

整改情况：已整改。2024年县财政局进一步加强和规范财政库款管理，及时掌握收支情况，确保不发生“三保”风险问题。

（3）部分单位政府采购无预算或超预算，涉及资金2112.6万元。

整改情况：已整改。在编制2025年预算过程中，将上级转移支付纳入年初政府采购预算。

（4）未及时兑付制造业融资财政贴息57.25万元及重点群体个人创业担保贷款贴息项目资金107.78万元。

整改情况：已整改。相关单位已兑付安排。

（5）部分上级转移支付资金未结转使用，涉及资金1537.46万元。

整改情况：已整改。目前已结转资金。

（6）部分预算单位存在违规列支和管理不规范现象。

整改情况：已整改。2025年预算编制中，要求预算单位支出经济科目的编制必须全部明细到经济科目“款”级，在后期预算执行中，对经济科目调剂严格要求，经济科目不得随意调整。

（7）部分单位基本支出挤占项目支出，扩大了开支范围，涉及资金16.47万元。

整改情况：已整改。县财政局协同相关主管部门，加强管理与审核，防止再出现类似行为。

（8）中央预算内基建项目进展缓慢，未发挥资金使用效益。

整改情况：正在整改。项目正在推进中。

（9）部分新增债券项目进度缓慢，造成资金长期闲置，未能较好发挥资金效益，涉及资金3057.62万元。

整改情况：正在整改。城乡幼教能力提升工程项目资金已全部拨付至项目单位，项目单位根据进度进行支付；千年古镇景区旅游基础设施项目已于2024年10月25日拨付完毕，共拨付1180.48万元。

（10）部分单位未进行绩效自评或绩效指标设置不合理、绩效评价不真实。

整改情况：已整改。县财政局下发《关于开展2023年度县级预算支出单位绩效自评和部门评价工作的通知》对评价对象、评价范围、评价要求进行了要求。同时将2023年绩效管理工作纳入考核范围。

（11）部分重点项目绩效评价结果整改落实不到位。

整改情况：已整改。该问题在审计期间已整改到位。

（二）国有资产审计情况

1.已竣工验收并交付使用的在建工程项目未转入固定资产，涉及金额37691.87万元。

整改情况：正在整改。华都社区服务中心项目、急救中心一期项目二标段，装修装饰工程已移交；医疗专项部分消防未验收，主体部分未能完成移交，目前整改工作部分完成。

2.会计核算不规范，少计无形资产7726.88万元。

整改情况：已整改。县住建局已计入“无形资产”科目。

（三）专项资金审计情况

1.公立医疗机构医药耗材设备采购管理使用情况专项审计。

（1）药品采购计划制定不合理，造成损失浪费3.22万元。

（2）通过设置不合理条件、“量身定制”等条件，使招标过程不具备竞争性，排斥潜在投标人。

（3）1家医疗机构采购医疗设备项目未进场交易。

（4）药品库存管理信息系统数据不真实,医院的信息系统未能完整记录药品耗材出入库数据，存在管理漏洞。

整改情况：已整改。相关单位已制定完善制度文件；同时移送纪委案件已作出处罚处分决定，对相关责任人追责问责。

2.“老有所养”政策落实及资金管理使用情况专项审计情况。

（1）省级2023年福利彩票公益金市县分成经费未分配使用，涉及金额505.3万元。

（2）部分养老服务机构监控未全覆盖或损坏。

（3）部分敬老院护理型床闲置。

整改情况：已整改。相关监控已维修，资金已按需分配，闲置床位已投入使用。

3.涡阳县自然资源和规划局管理的国有资源审计情况。

（1）部分批次城乡建设用地增减挂钩项目未通过复垦验收，增减挂指标归还超期。

（2）国有自然资源统计口径不一致，家底不清。

（3）应制定未制定财政林业补助资金管理办法实施细则。

整改情况：（1）和（3）问题已整改。项目已通过市局验收，已制定财政林业补助资金相关管理办法。（2）问题正在持续推进整改中。

（四）政府投资审计情况

1.全县工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查情况。

（1）4个项目限制或者排斥潜在投标人。

（2）建设单位通过化整为零、自行采购的方式规避监管。

（3）47个项目涉嫌串通投标。

（4）损失浪费54.51万元。

（5）多结算工程价款542.05万元。

整改情况：已整改。上述事项已移送县纪委监委依法处理。

2.涡阳县体育中心PPP项目竣工决算审计情况。

（1）工程竣工结算多计工程款3625.04万元。

（2）工程竣工财务决算多计待摊费用524.09 万元。

（3）文旅体局未全面履行绩效考核职责。

整改情况：（1）和（2）问题正在整改中，（3）问题已完成整改。涡阳县文旅体局已制定《涡阳县体育中心PPP项目运营期临时考核评价细则》和《涡阳县体育中心PPP项目运营期绩效考核评价方案》。

（五）其他方面

1.未及时清理保证金15.96万元。

整改情况：已整改。保证金15.96万元已全部清理完毕。

2.住宅专项维修资金使用率低。

整改情况：正在整改。持续整改中。