为规范和加强办公室各项费用开支控制，严格执行财务制度，完善财务管理，规范采购程序，制定财务管理制度如下。

一、总体要求

局各项支出报销费用必须贯彻执行《会计法》和国家相关法律、法规及财务制度，建立健全内部控制制度，堵塞漏洞、严格控制各项费用开支，严格履行财务审批程序，严格遵守各项财经纪律，加强办公物品及固定资产的管理。财务人员要按照《会计法》和《会计档案管理办法》对财务业务凭据进行账务处理、归档整理与保管。

二、采购审批流程

1.局采购物品和项目，原则上通过徽采商城采购。由申请股室具办人提前填写《涡阳县政府采购（分散）项目审批表》，经股室负责人签字后，报分管负责人、主要负责人审批。

流程：经办人--股室负责人--分管负责人--主要负责人

2.局采购不在徽采商城采购目录的物品项目，以及公务接待费用，由申请股室具办人提前填写《采购项目审批单》，经股室负责人签字后，报分管负责人审批。

流程：经办人--股室负责人--分管负责人

三、财务管理制度

（一）预算管理。各股室除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

（三）资产管理。为保障资产的完整，防止资产流失，按需求申购、验收、调拨、维修、报废审核及处理。加强各项费用控制程序，要求清单与发票一致、发放与领用等手续完备经审批后方可办理报销。建立资产台账，每年不定期进行资产盘点。

（三）资金管理。财务出纳人员要严格执行财务制度，支出的每一笔款项必须由经办人、股室负责人、分管负责人或主要负责人签字方可付款。除零星采购外，项目物品购置应从徽采商城选购，通过银行账户进行业务资金往来。出纳不得坐支现金，现金支出根据国家《现金管理暂行条例》进行。

（四）费用报销。购买项目、物品、维修维护、公务接待等开支，报销费用应附发票及清单。经办人必须要求开票单位如实填写发票，发票、协议与清单内容不一致，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。费用报销单由经办人填写，股室负责人、分管负责人签字并经会计业务审核后方可报销。一次性报销费用超过5000元的，需经局党组会议研究同意后方可支出。

流程：经办人—股室负责人—分管负责人—会计审核

（五）差旅费报销规定。出差必须按规定报股室负责人、分管负责人、主要负责人签批，严格控制出差人数和天数。出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同原始报销凭证、出差事项支撑材料（会议通知、培训通知等）等有关附件，在返回单位上班之日起5日内到行财室报销。员工差旅费报销标准严格按照相关规定执行。

（七）下列情况不予报销：违章罚款及其它因当事者过失、过错等行为造成的费用支出；其它不符合国家开支标准的单据；无理由跨年度的单据。

当月发生的业务最迟次月底之前将手续完善并签批齐全的报销凭据报送行财室，凡次月底不能提供相关完整报销凭证的，原则上不予支付并拒付。